노란우산공제, 2026년 7월부터 납입한도 150만원으로 확대

소기업이나 소상공인이라면 노란우산공제로 소득공제도 받고 폐업이나 은퇴에 대비한 목돈도 모을 수 있습니다. 2026년 7월부터 납입한도가 늘어난 점을 포함해 가입조건과 혜택을 정리했습니다.

노란우산공제란

노란우산공제는 소기업·소상공인의 생계 안정과 노후 대비를 위해 중소기업중앙회가 운영하는 공적 공제제도입니다. 개인사업자나 법인의 대표자가 매달 일정 금액을 납입하면, 폐업하거나 사업을 그만둘 때 그동안 낸 돈에 이자를 더해 목돈으로 돌려받을 수 있습니다.

가입대상과 납입한도

가입 대상은 소기업·소상공인 범위에 해당하는 개인사업자나 법인 대표자로, 업종별로 3년 평균 매출액 기준이 다릅니다. 예를 들어 음식점업은 3년 평균 연매출 10억원 이하, 도매 및 소매업은 60억원 이하여야 가입할 수 있고, 주점이나 무도장, 도박장 운영업 등 일부 업종은 가입이 제한됩니다.

월 납입한도는 2026년 7월부터 기존 100만원에서 150만원으로 확대돼, 월 5만원부터 150만원까지 1만원 단위로 자유롭게 정할 수 있고 연간 납입한도는 1800만원입니다. 납입은 자동이체를 통한 월납 방식만 가능합니다.

소득공제와 폐업공제금

가장 큰 혜택은 소득공제입니다. 연간 최대 600만원까지 소득공제를 받을 수 있는데, 사업소득금액 구간에 따라 한도가 달라집니다. 사업소득 4000만원 이하는 600만원, 4000만~6000만원은 500만원, 6000만~1억원은 400만원, 1억원 초과는 200만원까지 공제됩니다.

폐업하거나 사망하는 경우에는 그동안 납입한 원금에 연복리 이자를 더해 지급받습니다. 2026년 3분기 기준 폐업·사망 시 적용되는 기준이율은 연 3.7%, 일반 기준이율은 연 3.4%입니다. 지급은 원칙적으로 일시금이지만, 공제금이 1000만원 이상이고 만 60세 이상인 사업주가 폐업하는 경우에는 분할 수령도 선택할 수 있습니다.

소득공제 한도별 예상 절세효과

노란우산공제의 절세효과는 본인의 종합소득세 적용세율 구간에 따라 달라집니다. 2026년 종합소득세 세율(6~45%) 중 자영업자가 실제로 많이 해당되는 구간을 기준으로 공제한도별 예상 절세액을 계산해봤습니다.

소득공제 한도	세율 6% 구간	세율 15% 구간	세율 24% 구간
200만원(소득 1억 초과)	12만원	30만원	48만원
400만원(소득 6천만~1억)	24만원	60만원	96만원
500만원(소득 4천만~6천만)	30만원	75만원	120만원
600만원(소득 4천만 이하)	36만원	90만원	144만원

※ 위 금액은 소득세만 계산한 값이며, 실제로는 지방소득세(소득세의 10%)까지 추가로 절감됩니다. 본인의 정확한 과세표준 구간은 소득공제 항목에 따라 달라질 수 있으니 참고용으로 활용하세요.

가입방법

가입은 KB스타뱅킹 앱, 노란우산 누리집(공식 홈페이지), 가까운 취급은행 지점, 또는 중소기업중앙회를 통해 할 수 있습니다. 사업자등록증 등 가입 대상임을 증명할 서류가 필요하며, 매달 자동이체될 계좌를 함께 등록해야 합니다.

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